——2025年8月28日在（略）第八屆人民代表大會常務委員會第三十八次會議上
（略）審計局局長辛海
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
我受（略）人民政府委托，向市人大常委會報告2024（略）級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據審計法規定，經市委審計委員會批準，市委審計辦、市審計局對2024（略）級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。審計結果表明，在（略）政府堅強領導下，全市各級各部門堅持以***新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，深入學習貫徹***總書記視察廣東重要講話、重要指示精神，貫徹落實省委十三屆四次、五次全會精神和具體部署，（略）工作，錨定“西承東聯橋頭堡、東海岸重要支點”全新發展定位，緊扣“海（略）、融灣先行”，承壓而上、攻堅克難，改革發展各項事業取得新進展新成效。
——經濟社會穩步發展，各項工作成效初顯。各地各部門全力發展經濟，狠抓財源建設，全市實現地方一般公共預算收入74.27億元，同比增長11.67%；大力實施積極財政政策，投入“以舊換新”補貼資金1.53億元，拉動汽車家電家裝等消費合計12.72億元；全面推進“百千萬工程”，2024（略）級實施情況再獲考核優秀，（略）獲消（略）考核優秀，部分鎮街入選典型鎮名單，獲得省級嘉獎，綠美生態建設穩步推進，“兩提升三整治”工作初見成效，城鄉風貌煥然一新。
——民生建設加力提速，各類短板逐步補齊。統（略）各類財政資金218.71億元，保障民生政策落實到位，推動民生短板逐步補齊；關注社會化養老需求，投入財政資金7452.5萬元，實施健康養老服務體系建設，建設居（略）養老示范點30個，完成居家養老適老化改造1200戶；切實解決農村用水需求，投入1.27億元開展（略）螺（略）續建配套與節水改造建設，改造干渠18.99公里、支渠28.32公里、灌排建筑物73宗，補齊農村水利工程短板。
——審計整改合力形成，整改成果長效發力。持續強化黨對審計工作的全面領導，高位推動審計整改工作，加強審計整改工作督查督辦，深入推進審計與人大、紀檢監察等監督力量的貫通協同，不斷提升審計整改合力，整改力度和反饋時效明顯提升。截至2025年3月，上一年度審計工作報告反映的立行立改類問題已整改問題金額14.53億元，促進完善規章制度22項，推動管理長效機制建立健全。
一、財政管理審計情況
2024年，市級一般公共預算總收入132.9億元、總支出115.53億元，結轉結余17.37億元；市級政府性基金總收入83.19億元、總支出81.95億元，結轉結余1.24億元；市級國有資本經營預算總收入9223萬元、總支出8656萬元，結轉結余567萬元；社會保險基金預算總收入57.53億元、總支出52.28億元，當年結余5.25億元，年末滾存結余61.59億元。截至2024年底，市級債務余額243.67億元。審計結果表明，2024年市財政局及相關部門大力推進財源建設，積極優化支出結構，有效應對收支壓力，市級預算執行情況總體良好。
市審計局貫徹財政審計“橫向到邊，縱向到底”要求，對市級財政及（略）財政預算執行情況進行了審計，發現的主要問題：
（一）財政預算及資金管理不夠嚴格規范
1.市級財政預算編制不夠科學規范，部分預算支出安排固化，5項預算202萬元未考慮以往年度執行率較低的情況，2024年度仍按原有規模安排，當年執行效果依然不佳；代編預算管理不規范，將應細化到部門的2項預算合計220萬元，仍保留在財政部門代編管理。
2.（略）財政預算管理不夠嚴格，4個單位：（略）
3.（略）財政局及有關部門工作履職不到位，9項上級資金因未及時分配下達、工作推進緩慢等，閑置未發揮效益，影響政策落實，涉及金額1321.83萬元。
（二）部分財政收入未能實現應收盡收、應繳盡繳
1.市直部分執收部門履職不到位，非稅收入應收未收：1個單位：（略）
2.（略）財政部門非稅收入征繳管理不完善：（略）外，4項非稅收入合計92.97萬元通過劃款方式：（略）
（三）部分專項債券資金及項目管理不到位。一是專項債項目工程建設管理不嚴，部分項目隱蔽工程、土石方工程、道路鋪設工程存在偷工減料問題，涉及多報工程款249.15萬元，影響債券資金安全。二是部分債券項目投后管理不到位，長期拖延不辦理竣工決算、交接、產權手續。1個項目的13項設備，在交付后長期閑置，涉及金額39.42萬元。
二、部門預算執行及事業單位：（略）
對5個市直部門及2家事業單位：（略）
（一）部分單位：（略）
（二）部分單位：（略）
（三）部分單位：（略）
（四）部分單位：（略）
1個單位：（略）
三、重大項目和重大風險審計情況
（一）重大項目建設管理審計情況
1.部分項目違反工程建設招投標管理規定。一是部分建設單位：（略）
2.部分施工單位：（略）
3.項目監理單位：（略）
4.部分單位：（略）
（二）投融資企業經營管理和風險防范審計情況。發現的主要問題：一是職能部門設立考核目標不科學，如要求企業在下一年度實現資產規模增長2.2倍，設定目標過高，脫離客觀實際，一定程度上影響投融資企業風險決策。二是監管機制不全，1（略）未制定債務風險監測預警機制、績效考核管理辦法等，國有企業監管機制缺失。三是對融資事后監管不到位，如1個國有企業違規改變融資資金用途，將申請的專項貸款3000萬元，轉用于償還以往有息債務及日常經營周轉，后續項目取消，增加了融資利息負擔317.75萬元。
（三）公共資源交易審計情況。發現的主要問題：一是評審事務管理不規范。（略）政府超標準發放交通補貼6.35萬元，涉及采購項目91個，專家235人次；超標準發放評審費7.41萬元，涉及采購項目86個，專家323人次。（略）組織的1個項目評標，1名評審專家未執行回避原則。（略）場所設施配置不完善、不合理。（略）場所部分（略）、庫房三分離，未配備消防、溫濕度監控設施等。
四、重點民生資金審計情況
重點審計了養老、教育、醫療、農村農業發展等方面的資金管理使用及政策落實情況。
（一）健康養老服務體系建設審計情況
1.部分基礎設施不達標準。一是（略）9個示范點、（略）1個示范點，布局、面積、設施等不符合標準，市民政局未提出整改要求和意見。二（略）等5（略）適老化改造一刀切，忽視個體需求。三是海豐、陸豐等2家醫養結合機構，因經費保障不足設施簡陋、設備不足服務能力有限，醫養結合效果不佳。
2.部分工作推進缺乏實效。一（略）、（略）共有4個示范點項目因前期工作耗時長以及工程實施過程中資金保障不及時等原因，工作進度慢。（略）鄉兩級養老資源整合不足，（略）敬老院擁擠并存，資金效益和社會效益不佳。三是6個老年心理關愛點建成后，未能按既定方案實施，工作成效不明顯，（略）級福彩公益金60萬元。
3.部分資產資金管理不善。一是各地居（略）養老服務機構“重建設、輕使用”，35個機構因運轉經費保障不到位、選址選點不合理、居家養老基本功能和基本服務不齊全等使用率不高或閑置，未能全面發揮效益。二是資金保障不到位，6（略）未及時撥付養老服務體系建設資金合計3618.64萬元，導致部分重點項目和任務未實施等問題。三是部分項目建設工程管理不到位，（略）項目建設進度慢；1個鎮級老年人養護院建設項目未嚴格執行基建程序、未嚴格管理工程造價及質量。
（二）教育審計情況
1.（略）未建成。
2.（略）幼兒園工程建設質量管控松散，新建成的幼兒園存在多處滲水，墻壁開裂、地磚松動、道路下陷等工程質量問題；工程結算把關不嚴，2所幼兒園均存在未按實際建設內容結算、偷工減料等問題，合計多付工程33.16萬元。
3.汕尾職業技術學院食堂政策執行不到位：一是要求中標方支付應由學校承擔的食堂大型維修改造等費用，導致承包商將相關建設費用納入經營成本，變相增加了學生負擔；二是未設立學生食堂價格平抑基金，飯菜價格波動風險應對不足；三是食堂價格監控不足，2021至2024年未對學生食堂開展過成本核算，且無法提供期間堂收支明細。
4.（略）住宅用地配建幼兒園制度執行不到位，制度保障不完善，至今未出臺共建配套幼兒園的出資標準、配建幼兒園建設、裝修和移交標準等配建物業制度，配建物業在建設和移交管理過程中存在履約爭議風險。目前，規劃要求配建幼兒園的房地產開發項目中，已完成竣工驗收的9所，僅1所按規定（略）教育局。
（三）醫療衛生審計情況。
1.防控單位：（略）
2.（略）醫院個別部分收支管理不合規。一是因部分醫務人員執行收費政策不嚴，內控機制不完善，違規多收醫用耗材費用34.8萬元、醫療服務費用13.67萬元。二是未及時支付供應商款項3000.71萬元，賬期最長一筆26.56萬元長達639天。
（四）農業農村發展審計情況
1.部分現代農業產業園創建任務指標未達成。一是因主管部門未出臺相關配套政策，未明確工作流程，6個市級現代農業產業園尚未驗收，未能按時（略）級現代農業產業園創建任務。二是1個縣對省級產業園建設重視不足，在省農業農村廳中期評估指出問題后，未指導實施主體開展整改，影響后續創建資金到位。三是（略）、（略）、（略）人民政府對產業園建設管理監督不到位，有5個產業園24項績效目標不及預期。
2.部分現代農業產業園財政資金未發揮應有效益。一是1個縣省級油柑產業園建設項目宣傳牌因選址不合規，設立不久后被拆除，后續未補建，導致財政資金19.77萬元損失浪費。二是（略）、（略）未建立產業園實物資產運營管理機制，產業園信息化建設項目未明確后續管理責任主體，（略）因缺乏管護無法運行，造成財政資金184.05萬元損失浪費。三是（略）、（略）未督促陸豐水產省級產業園、陸河省級油柑產業園實施主體按計劃完成建設任務，財政資金1192.42萬元未能及時發揮效益。四是2個縣未落實產業園建設基礎條件，相關財政資金未能及時發揮效益，其中：1個省級產業園因建設用地未落實無法開工建設，省級補助資金1865.80萬元滯留共管賬戶內長達2年；2個省級產業園用電配套設施，用電問題未能及時得到解決，導致部分生產廠房、生產設備閑置，涉及財政資金1361.27萬元。
3.部分現代農業產業園實施主體存在違規行為。一是個別實施主體開展政府采購不規范，（略）個別產業園實施主體采購過程中存在定制中標條件、圍標等行為；1個農業科學研究所違規自行采購印刷服務，涉及財政資金12.52萬元。二是1個縣對聯農帶農監管不到位，2個產業園實施主體未及時向村集體支付收益分紅144.71萬元，聯農帶農項目帶動村集體增值收益不佳。三是（略）1個實施主體開展聯農帶農項目不及時，財政資金210萬元閑置近2年；違規將不在規劃范圍內的4個村集體納入聯農帶農項目，導致產業園建設范圍內的村集體利益受損，涉及財政資金170萬元。
4.（略）村產業振興與鄉村建設目標未能實現。一是仍有46戶光伏一體化改造任務未完成；二是2023年省級涉農統籌整合轉移支付資金支出進度僅41.08%，其中扶持壯大村級村集體經濟資金165萬元均未支出，在一定程度上影響村集體經濟發展工作推進落實，當年仍有31個村集體經營性收入低于10萬元；三是職業技能培訓未完成考核任務。
5.1個縣推動落實農業水價綜合改革工作不到位，農業水價綜合改革聯席會議制度形同虛設，成立后僅開過1次會，（略）線圖，未發揮統籌協調作用，未完善供水計量設施、未實現農業用水確權等工作，螺（略）節水改造項目建成后未能有效進行供水計劃管理和調度，農業用水效率和效益低下，未實現建設目標。
五、國企和國有資產資源審計情況
（一）國有企業資產負債損益和經營管理審計情況
對市屬2家國有企業2021至2023年資產負債損益和經營管理情況審計，發現的主要問題：
1.公司治理架構搭建不善運作不暢。一是1家企業改制后董事會、監事會監理長期未建立，經理：（略）
2.市場化轉型成效不足運營不善。1家企業固守政策性業務，未（略）國資委要求積極拓展新業務，營收業績不達標，資產負債率大幅超過行業基準，抗風險能力較弱；總資產周轉率遠低于行業基準值，運營效率低下。
3.1家企業主營業務管理不嚴，徒增運營成本和風險：一是企業以補貼中標企業為由增加業務成本10.98萬元；二是在無貸款需求下，申請專項貸款1859.81萬元，增加財政資金支出32.19萬元；三是在建設工程中重復采購法律服務，造成財政資金損失，涉及金額16萬元。
4.1家企業內控缺位，重大事項管理混亂。一是未建立采購物資定價機制，直接以會議形式研究確定工程項目采購價格，內控管理缺失，“三重一大”會議記錄不全。二是業務的合同存在重大疏漏，未約定對方延遲出入庫的違約責任，合同條款不對等，經營運作不規范。三是薪酬管理隨意而為，公司負責人績效工資仍按舊制度“按月預發70%”的方式：（略）
5.資產管理盤活不到位，保值增值目標打折扣。1家企業2個工程建設項目竣工驗收后長期未結算，涉及合同金額510.56萬元；未對占有的地塊及地上建筑物進行確權，未加強國有資產管理，明晰產權歸屬確保國有資產安全并保值增值。1家企業未有效提升名下部分年代較久房產的面貌，（略）場吸引力不足，長期無法盤活。
（二）行政事業單位：（略）
在各項審計中重點關注行政事業單位：（略）
1.（略）直單位：（略）
2.市財政局對部分單位：（略）
3.部分單位：（略）
4.部分單位：（略）
（三）生態資源管理審計情況
1.1個縣部分護林用林工作未完成，一是未按規定時限編制工作規劃，導致（略）在2023年度省綠美生態建設和林長制考核被扣分；二是落實松材線蟲病疫情防治工作不力，疫情監測普查方案缺失，普查力度不夠，監測頻次不密，截至2024年6月底，僅陶河鎮被省林業局確定拔除松材線蟲（略）。
2.1個縣部分單位：（略）
4.1個縣個別綠美生態建設工作推進緩慢，未能落實目標任務，一是因部分單位：（略）
六、審計移送的違紀違法問題線索情況
2024年5月以來，市審計局向紀檢監察機關、相關主管部門等移送案件線索43起，主要有以下特點：一是建設單位：（略）
七、審計建議
（一）全力推進財源建設，有效盤活資產資源。各地各部門要積極推動財源建設工作，有效統籌盤活各類資產資源，（略）發展提供堅實的財力支撐。一是強化各項財政收入征收管理，補齊征收制度漏洞，壓實征收單位：（略）
（二）不斷強化預算管理，防范化解重大風險。財政部門要積極面對客觀挑戰，牢固樹立風險防范意識，進一步提升預算管理強度。一是嚴格執行“量入為出”原則，強化預算剛性約束，依托財政監督檢查，加強對預算單位：（略）
（三）狠抓項目資金監管，推動政策落地落實。各地各部門要履職盡責，加強資金、項目實施過程中的監管，確保政策落地落實。一是集中有限財力，重點保障教育、醫療、農村建設、農業發展等民生領域的資金投入，加大資金使用監管，確保民生政策落地生效，提升人民群眾獲得感。二是壓實業務部門主體責任，強化實施方案可行性，提升資金分配合理性，加強配套政策完整性，切實發揮政策落實實施的領導作用。三是加強政府投資項目的全流程管理，強化項目概預算編制階段的審核，推動概預算做深做細做實，節約財政資金；進一步壓實工程建設管理責任，強化施工現場管理和成本控制，確保工程質量。
（四）發揮審計監督效能，嚴肅財經紀律法規。審計機關要始終強調審計的政治屬性，充分發揮審計在推進黨的自我革命中的獨特作用。一是不斷提升審計查處問題的強度和力度，加強與紀檢監察、人大監督等各類監督的貫通協作，加大審計發現問題線索移送力度，增強財經紀律執行剛性。二是不斷提升審計監督覆蓋面，充分發揮審計在重大政策措施落實、財政資金管理使用、運行風險防范化解、推動國有資本改革等方面的推動作用，深化經濟責任審計等各項審計結果的運用，為（略），推動建立和完善長效機制，實現審計成果的最終體現。
對本審計工作報告反映的具體審計情況，市審計局已依法征求了被審計單位：（略）
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
今年是“十四五”規劃收官之年。審計機關將更加緊密團結在以***同志為核心的黨中央周圍，堅持以***新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實省委“1310”具體部署和省委黃坤明書記調研汕尾講話精神，（略）工作，自覺（略）人大監督，扎實推動新時代審計工作高質量發展，為汕尾“做實做強西承東聯橋頭堡、全力打造東海岸重要支點”貢獻審計力量！?
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