（略）2024（略）級(jí)預(yù)算執(zhí)行和
其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
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——2025年8月27（略）十八屆人大常委會(huì)第二十八次會(huì)議上
區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng)柴梅
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主任、各位副主任、各位委員：
受區(qū)人民政府委托，（略）人大常委會(huì)報(bào)（略）2024（略）級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)審計(jì)法相關(guān)規(guī)（略）委、區(qū)政府工作部署，區(qū)審計(jì)局對(duì)2024（略）級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)機(jī)關(guān)堅(jiān)決落實(shí)***總書記“如臂使指、如影隨形、如雷貫耳”的重要要求，深入貫徹***總書記視察天津重要講話精神，聚焦高質(zhì)量發(fā)展“十項(xiàng)行動(dòng)·東麗行動(dòng)”和“三新”“三量”等重點(diǎn)工作，堅(jiān)持“為大局服務(wù)、為人民審計(jì)、為經(jīng)濟(jì)安全擔(dān)當(dāng)”，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，依法能動(dòng)履職，較好發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督在推（略）高質(zhì)量發(fā)展中的作用。
2024年，全區(qū)各部門單位：（略）
——實(shí)施積極財(cái)政政策，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)回升向好。加大財(cái)政支出力度，一般公共預(yù)算支出同比增長(zhǎng)38.93%。用足用好國(guó)家政策支持，圍繞“兩重”“兩新”、重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等支持領(lǐng)域，獲批超長(zhǎng)期特別國(guó)債、地方政府專項(xiàng)債和中央預(yù)算內(nèi)資金項(xiàng)目19個(gè)，新增投資79億元。重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)力保障和項(xiàng)目投資支撐更加有力。
——著力保障改善民生，切實(shí)增進(jìn)人民福祉。逐年提高優(yōu)撫對(duì)象撫恤補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，社會(huì)救助和福利政策惠及1.2萬余人。新建養(yǎng)老機(jī)構(gòu)4家，新增床位320張。持續(xù)改善義務(wù)教育學(xué)校基本辦學(xué)條件，新增學(xué)位2250個(gè)。改造老（略）11.5萬平方米，新增還遷安置7000人。發(fā)放就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助2800余萬元、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款近2400萬元，新增就業(yè)1.96萬人。
——持續(xù)壓降運(yùn)行成本，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格執(zhí)行零基預(yù)算，從嚴(yán)控制預(yù)算安排。通過停發(fā)精神文明獎(jiǎng)、鼓勵(lì)應(yīng)休盡休干休假等方式：（略）
——審計(jì)整改總體格局進(jìn)一步鞏固深化，扎實(shí)做好審計(jì)“下半篇文章”。鞏固全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦3種方式：（略）
一、區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)情況
重點(diǎn)審（略）財(cái)政局具體組織的2024（略）級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案編制情況，并對(duì)資金、項(xiàng)目的延伸，審計(jì)財(cái)政資金“最后一公里”的管理使用情況。區(qū)級(jí)決算草案反映，2024年（略）級(jí)一般公共預(yù)算收入62.16億元，支出112.78億元；實(shí)現(xiàn)政府性基金預(yù)算收入19.07億元，支出44.92億元；實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1.13億元，未發(fā)生支出。（略）級(jí)補(bǔ)助收入、（略）級(jí)支出、調(diào)入調(diào)出資金等因素后，年末滾存結(jié)余1.52億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范
一是個(gè)別單位：（略）
（二）涉農(nóng)補(bǔ)貼資金管理及發(fā)放不合規(guī)
一是2家單位：（略）
（三）專項(xiàng)債券項(xiàng)目管理不嚴(yán)格
國(guó)際醫(yī)療器械產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施提升改造專項(xiàng)債券項(xiàng)目，未按項(xiàng)目實(shí)施方案約定形成經(jīng)營(yíng)收益，且專項(xiàng)債券自發(fā)行至今應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部利息（略）財(cái)政代墊支付，涉及資金242.4萬元。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
對(duì)2家單位：（略）
（一）制度執(zhí)行不嚴(yán)格
一是3家單位：（略）
（二）財(cái)務(wù)管理不規(guī)范
一是3家單位：（略）
（三）預(yù)算資金使用不合規(guī)
一是個(gè)別單（略）養(yǎng)老機(jī)構(gòu)床位費(fèi)監(jiān)管不到位，造成政府補(bǔ)貼被虛報(bào)冒領(lǐng)1.91萬元。二是個(gè)別單位：（略）
三、街（略）財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況
對(duì)3個(gè)街（略）開展了黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面的主要問題：
（一）過緊日子要求落實(shí)不到位
一是個(gè)（略）管委會(huì)推動(dòng)“園區(qū)二次提升”（略）沿線行政服務(wù)單位：（略）
（二）預(yù)算編制不完整
一是個(gè)（略）管委會(huì)收到定向捐贈(zèng)資金4萬元未納入預(yù)算管理。二是個(gè)別街道下屬企業(yè)上繳利潤(rùn)1061.44萬元以及房屋租金收入266.55萬元未納入預(yù)算管理。三是個(gè)別街道17.36萬元利息收入未納入預(yù)算管理。
（三）財(cái)政資金管理使用不規(guī)范
一是3家單位：（略）
（四）政策制度執(zhí)行不嚴(yán)格
一是個(gè)別街道未嚴(yán)格執(zhí)行疫情期間房屋租金減免政策，未退還應(yīng)減免租金6.33萬元。二是3家單位：（略）
四、重大項(xiàng)目和重點(diǎn)民生資金審計(jì)情況
（略）老（略）改造提升政策措施落實(shí)情況、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)及資金使用情況進(jìn)行了審計(jì)。
（一）老（略）改造提升政策措施落實(shí)審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)（略）老（略）改造項(xiàng)目規(guī)劃、項(xiàng)目建設(shè)和資金籌集使用等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.資金使用不規(guī)范。個(gè)別街道未按合同約定進(jìn)度支付工程款，涉及金額953.11萬元。
2.施工建設(shè)有短板。一是2家單位：（略）
3.項(xiàng)目管理不到位。一是個(gè)別單位：（略）
（二）我區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)及資金使用審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)（略）高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)及資金使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.項(xiàng)目建設(shè)程序不合規(guī)。一是個(gè)別街道未按規(guī)定編制可行性研究報(bào)告。二是2個(gè)街道工程項(xiàng)目結(jié)算未經(jīng)財(cái)政部門審核，涉及金額4035.96萬元。
2.制度執(zhí)行不嚴(yán)格。一是個(gè)別街道服務(wù)采購(gòu)招標(biāo)流于形式，采購(gòu)無資質(zhì)服務(wù)商提供設(shè)計(jì)服務(wù)，導(dǎo)致項(xiàng)目成本增加510.81萬元；采購(gòu)測(cè)繪及地質(zhì)勘察服務(wù)，出具勘察報(bào)告時(shí)間早于中標(biāo)時(shí)間。二是個(gè)別街道施工建設(shè)環(huán)節(jié)未按規(guī)定實(shí)行公開招標(biāo)方式：（略）
3.合同簽訂有瑕疵。一是4個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定采用單價(jià)合同的價(jià)格形式與施工單位：（略）
4.工程結(jié)算不實(shí)。一是3個(gè)項(xiàng)目未按合同約定進(jìn)行價(jià)款結(jié)算，增加結(jié)算金額375.45萬元。二是個(gè)別街道未按圖紙施工，增加結(jié)算金額136.22萬元。
5.項(xiàng)目管理缺失。一是個(gè)別街道項(xiàng)目竣工自驗(yàn)收把關(guān)不嚴(yán)，自驗(yàn)合格的項(xiàng)（略）農(nóng)業(yè)農(nóng)村委在后期檢查中仍發(fā)現(xiàn)了23項(xiàng)問題。二是個(gè)別街道竣工驗(yàn)收整改工作不到位，未能做到舉一反三，同類問題反復(fù)出現(xiàn)。三是個(gè)別街道項(xiàng)目后期管護(hù)不到位，高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田內(nèi)出現(xiàn)坑塘及房屋院落等非農(nóng)化情況，涉及面積7.02畝。四是2個(gè)街道建成設(shè)施未計(jì)入固定資產(chǎn)賬，涉及金額1259.77萬元。
五、國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況
在各項(xiàng)審計(jì)中持續(xù)重點(diǎn)關(guān)注國(guó)有企業(yè)、行政事業(yè)和自然資源資產(chǎn)等3類國(guó)有資產(chǎn)管理使用情況進(jìn)行審計(jì)。
（一）國(guó)有企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況
（略）資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。一是收入不實(shí)，通過政府購(gòu)買服務(wù)形式虛增收入2714.39萬元，導(dǎo)致多繳稅金244.3萬元。二是在建工程調(diào)賬等15筆會(huì)計(jì)核算未取得原始憑證，涉及金額3.06億元。
2.資金資產(chǎn)管理不到位。一是合同未履行，未及時(shí)收回預(yù)付工程款125萬元。二是合同未完全履行，就支付全部服務(wù)費(fèi)5.73萬元。三是房屋出售決策失誤，造成國(guó)有資產(chǎn)損失279.28萬元。四是未嚴(yán)格履行出租載體管理職責(zé)應(yīng)收未收房屋租金1666萬元。五是有償租入的房屋載體，無償提供給行政事業(yè)單位：（略）
3.項(xiàng)目管理有漏洞。一是氫能科技園新型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)前期工作推動(dòng)慢，不能按計(jì)劃完工。二是104地塊增綠工程綠化景觀建設(shè)等2個(gè)項(xiàng)目未按要求履行備案工作。三是閑置土地對(duì)外出租未按規(guī)定進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開招租，涉及面積9000㎡。
（二）行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況
在區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行、部門預(yù)算執(zhí)行、經(jīng)濟(jì)責(zé)任等審計(jì)項(xiàng)目中，重點(diǎn)關(guān)注行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)不符。一是7家單位：（略）
2.資產(chǎn)管理不力。一是個(gè)別單位：（略）
3.資產(chǎn)配置使用不合規(guī)。一是2家單位：（略）
（三）國(guó)有自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況
對(duì)2個(gè)街道主要領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任履行情況開展審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.資源環(huán)境約束性指標(biāo)未完成。一是2個(gè)街道均未完成空氣環(huán)境質(zhì)量和考核斷面水質(zhì)年度目標(biāo)任務(wù)。二是2個(gè)街道北塘排水河排口、金鐘河排口存在不同程度的水質(zhì)超標(biāo)現(xiàn)象。
2.落實(shí)自然資源資產(chǎn)管理重大決策部署不到位。一是2個(gè)街道河（湖）長(zhǎng)制相關(guān)制度文件未及時(shí)修訂完善；河湖管護(hù)不到位。二是2個(gè)街道耕地日常巡查流于形式，（略）格化管理不到位、對(duì)歷史違法占用耕地整改推動(dòng)落實(shí)不力。
3.自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)督責(zé)任未有效落實(shí)。一是2個(gè)街道4.08公頃耕地被違法占用，11.74公頃耕地撂荒。二是個(gè)別街道50MW生態(tài)農(nóng)漁光互補(bǔ)光伏電站項(xiàng)目占用耕地627畝，未完成占補(bǔ)平衡手續(xù)，設(shè)施農(nóng)業(yè)大棚方案未經(jīng)論證審核開工建設(shè)；2個(gè)街道5個(gè)項(xiàng)目224.86畝臨時(shí)用地未履行審批手續(xù)。三是個(gè)別街道耕地保護(hù)督察反饋問題整改不徹底，出現(xiàn)274.68畝耕地重復(fù)撂荒問題。四是個(gè)別街道河道管理范圍內(nèi)存在9處占?jí)簡(jiǎn)栴}。五是個(gè)別街域內(nèi)揚(yáng)塵管控不到位。
六、審計(jì)建議
（一）強(qiáng)化預(yù)算管理，提升財(cái)政資金使用質(zhì)效。一是加強(qiáng)預(yù)算編制管理，提高預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性。二是強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，嚴(yán)格按照年初預(yù)算安排支出，做到專款專用。三是加強(qiáng)項(xiàng)目績(jī)效全鏈條閉環(huán)管理，提高財(cái)政資源配置效率。
（二）落實(shí)惠民政策，更好地保障和改善民生。一是深化就業(yè)、教育、養(yǎng)老、醫(yī)療、住房保障等重點(diǎn)領(lǐng)域和項(xiàng)目的服務(wù)保障工作，加大民生資金的投入和支出監(jiān)管力度。二是堅(jiān)持不懈抓好“三農(nóng)”工作，深入推進(jìn)鄉(xiāng)村全面振興；完善強(qiáng)農(nóng)支持政策、規(guī)范惠農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放，充分調(diào)動(dòng)農(nóng)民種糧積極性。
（三）加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)管，防范化解重大經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。一是進(jìn)一步加強(qiáng)政府債務(wù)管理，強(qiáng)化對(duì)地方專項(xiàng)債券的穿透式監(jiān)管。二是加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控，對(duì)苗頭性傾向性潛在性問題保持高度敏感，防止風(fēng)險(xiǎn)交織傳導(dǎo)。
（四）規(guī)范資產(chǎn)管理，高效利用國(guó)有資源資產(chǎn)。一是推進(jìn)“三新”“三量”高質(zhì)量發(fā)展，有效提升盤活質(zhì)效。二是強(qiáng)化土地資源管理，促進(jìn)土地節(jié)約集約利用。三是嚴(yán)格履行自然資源資產(chǎn)管理責(zé)任，加強(qiáng)污染防治和生態(tài)建設(shè)，打好藍(lán)天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。
（五）嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，堅(jiān)決落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神。一是堅(jiān)持以政治監(jiān)督為統(tǒng)領(lǐng)，各類監(jiān)督貫通協(xié)同，筑牢經(jīng)濟(jì)安全基層基礎(chǔ)。二是推動(dòng)黨政機(jī)關(guān)習(xí)慣過緊日子，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)部門單位：（略）
本報(bào)告反映的是（略）級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)審計(jì)局依據(jù)審計(jì)法及其實(shí)施條例等法律法規(guī)，有針對(duì)性地提出處理意見，有關(guān)單位：（略）
主任、各位副主任、各位委員，2025年是“十四五”規(guī)劃收官之年，審計(jì)機(jī)關(guān)堅(jiān)持以***新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入落實(shí)***總書記視察天津重要講話精神和對(duì)天津工作一系列重要指示要求，（略）委、區(qū)政府的部署要求，立足新時(shí)代審計(jì)工作的新定位、新使命，科學(xué)規(guī)范開展審計(jì)工作，自覺（略）人大常委會(huì)指導(dǎo)和監(jiān)督，以有力有效的審計(jì)監(jiān)督更好服務(wù)東麗經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展！
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