?一、項(xiàng)目基本情況
（一）項(xiàng)目概況
2023年我國第一屆全國學(xué)生（青年）運(yùn)動(dòng)會(huì)落戶廣西，根據(jù)籌委會(huì)的安排部署，皮劃艇、賽艇項(xiàng)目舉辦地選址（略）），項(xiàng)目總投資為54979.66萬元。項(xiàng)目名稱：（略）
項(xiàng)目位于（略）外工程等。
（略）設(shè)立專戶進(jìn)行管理，接受審計(jì)及財(cái)政部門監(jiān)督。（略）教育體育局作為項(xiàng)目監(jiān)管部門，對專項(xiàng)債進(jìn)行管理，把控項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。（略）負(fù)責(zé)對政府專項(xiàng)債資金專賬核算，防擠占挪用，對所需資金發(fā)起審批流程，提出用款申請，確保項(xiàng)目的持續(xù)推進(jìn)，并對項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金使用過程中的所有相關(guān)憑證、附件（原件），做好存檔、歸檔。
（二）項(xiàng)目資金來源及落實(shí)情況
截至2024年末，武宣體育綜合體項(xiàng)目專項(xiàng)債券存續(xù)期到位資金16595萬元，完成支付16595萬元，其中，桂財(cái)債[2023]68號(hào)支出9000萬元，桂財(cái)債[2023]56號(hào)支出7595萬元。
二、績效評(píng)價(jià)情況
（一）投入
1.項(xiàng)目立項(xiàng)
從項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)來看，《（略）），武宣體育綜合體項(xiàng)目有實(shí)施方案、可行性研究報(bào)告和可行性研究報(bào)告評(píng)估工作報(bào)告。該項(xiàng)目設(shè)立有據(jù)可依，程序合規(guī)。
2.績效目標(biāo)設(shè)置
已按照財(cái)政局工作要求制定并申報(bào)了項(xiàng)目績效目標(biāo)，績效目標(biāo)設(shè)置較為合理，可量化，基本能夠反映項(xiàng)目的預(yù)期產(chǎn)出、融資成本、償債風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容。
（二）過程
1.資金管理
（1）制度健全性
該項(xiàng)目有《（略））、《（略）政府投資項(xiàng)目管理?xiàng)l例》、按照《地方政府專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》、《廣西壯族（略）關(guān)于政府專項(xiàng)債券預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則的通知》及相關(guān)的管理制度執(zhí)行。本項(xiàng)目2023年政府專項(xiàng)債券資金，由項(xiàng)目主管部門（略）教育體育局列入年度預(yù)算，（略）申請，主管部門審核，財(cái)政部門審批，最后從財(cái)政零余額專戶直接支付。
（2）資金到位率
《廣西壯族（略））分別于2023年8月11日、17日和2024年1月4日下達(dá)資金合計(jì)7595萬元。到位資金共16595萬元，到位率100%。
（3）資金支付進(jìn)度
項(xiàng)目施工合同：武宣七星湖體育綜合體項(xiàng)目工程總承包施工合同簽訂時(shí)間為2022年3月7日，合同標(biāo)的總金額為（略）.51元。2023年-2024年專項(xiàng)債券完成支付16959萬元。
（4）資金使用合規(guī)性
該項(xiàng)目資金使用符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)債券資金管理使用規(guī)定，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，資金支付符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)及合同規(guī)定的用途。未發(fā)現(xiàn)存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。
2.項(xiàng)目管理
該項(xiàng)目單位：（略）
3.績效評(píng)價(jià)管理
該項(xiàng)目已經(jīng)按照財(cái)政部門要求及時(shí)提供較為完整的項(xiàng)目自評(píng)材料，包括績效自評(píng)報(bào)告及評(píng)分表。
（三）項(xiàng)目產(chǎn)出
1.項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量
該項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)有：①指標(biāo)1：室內(nèi)裝修，②總平綠化工程56600㎡，③指標(biāo)3：（略）工程總長2000米。
本項(xiàng)目總規(guī)劃面積為（略）.97㎡，總規(guī)劃建筑面積為23317.86㎡。其中:計(jì)容建筑面積共計(jì)22742.81㎡，包括賽事項(xiàng)目及配套部分11327.27㎡。建設(shè)內(nèi)容包括:土建工程:（略）、運(yùn)動(dòng)員配套用房、（略）、公廁6座新增一座、安裝工程：強(qiáng)電高壓配電、低壓配電工程；土方工程：回填土方約160萬m3、碼頭工程：共計(jì)22座獨(dú)立碼頭、終點(diǎn)島大橋工程：橋長90米、道路工程：（略）東段約681米、移民大道北段約377米；園路工程：（略）面約5.2萬㎡；鋪裝工程：約5.2萬㎡；護(hù)岸工程：漿砌片石護(hù)坡約8萬㎡、支護(hù)樁約950根；電氣工程：設(shè)計(jì)弱管線及四塊LED彩色大屏；給排水工程；外接水電工程：主要為場內(nèi)臨時(shí)水電施工接入等。目前已完成項(xiàng)目產(chǎn)值100%。
2.產(chǎn)出質(zhì)量
項(xiàng)目于2023年11月投入使用，于2023年12月31日，完成工程量100%。
3.產(chǎn)出時(shí)效
場館于2023年8月建設(shè)完工并投入使用，（略）進(jìn)行運(yùn)營（包括研學(xué)項(xiàng)目開發(fā)、陸地露營活動(dòng)、水上氣模闖關(guān)以及其他娛樂活動(dòng)）。
4.產(chǎn)出成本
總投資為54979.66萬元，施工招標(biāo)44747.22萬元。項(xiàng)目按控制在正常支出，不存在超支現(xiàn)象。
(四）項(xiàng)目效益分析
1.項(xiàng)目效果
（1）社會(huì)效益指標(biāo)
項(xiàng)目建成后，社會(huì)效益顯著，并具備一定的經(jīng)濟(jì)效益。項(xiàng)目的建設(shè)可（略）域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)周邊土地開發(fā)，提升土地價(jià)值，有利于增加就業(yè)機(jī)會(huì)，對提高當(dāng)?shù)鼐用袷杖刖哂蟹e極作用；可為當(dāng)?shù)丶爸苓咉w育組織提供基礎(chǔ)服務(wù)，對推動(dòng)當(dāng)?shù)伢w育產(chǎn)業(yè)發(fā)展具有積極作用。并且，當(dāng)?shù)厣鐣?huì)條件對本項(xiàng)目的適應(yīng)性和接受程度較高。
（2）經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)
項(xiàng)目的營業(yè)收入可分為租金收入、自營體育休閑服務(wù)收入、廣告商業(yè)收入和停車費(fèi)收入。其中租金收入包括將場館出租用作訓(xùn)練基地或舉辦賽事/運(yùn)動(dòng)會(huì)帶來的收入，以及將預(yù)留的用地出租用于舉辦各種活動(dòng)或者其他商業(yè)用途所帶來的收入。預(yù)期總收入合計(jì)為139,226.13萬元。目前，項(xiàng)目取得收益：（略）運(yùn)營收益230萬元。形成資產(chǎn)：地方配套、專項(xiàng)債、上級(jí)獎(jiǎng)補(bǔ)等4.92億元。
（3）生態(tài)效益指標(biāo)
項(xiàng)目建成后可增加城鎮(zhèn)綠地面積（略）.26㎡，新增污水管線1200米，（略），從而凈化城鎮(zhèn)環(huán)境和空氣。生態(tài)效益明顯、可持續(xù)。
2.服務(wù)對象滿意度
滿意好評(píng)率≥90%，項(xiàng)目已建設(shè)完成。
三、存在問題
（一）績效預(yù)算管理工作有待提升
對預(yù)算績效管理工作的不夠熟悉，材料準(zhǔn)備不夠充分，年初項(xiàng)目預(yù)算不夠細(xì)化、明確，無具體的項(xiàng)目資金支出預(yù)算，導(dǎo)致無法判斷預(yù)算和決算之間的差異，以及項(xiàng)目資金支出是否按照預(yù)算的金額和支付時(shí)間進(jìn)行支付。
（二）績效有個(gè)別指標(biāo)沒有量化
社會(huì)效益指標(biāo)沒有量化，效益指標(biāo)設(shè)計(jì)可以就帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，增加當(dāng)?shù)囟愂帐杖耄瓌?dòng)當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)，方便出行等多個(gè)方面設(shè)置評(píng)價(jià)指標(biāo)。
四、意見和建議
加大招商力度，提升項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益
由于項(xiàng)目比賽的契機(jī)，建議持續(xù)加大招商的力度，出臺(tái)相應(yīng)的招商管理文件及優(yōu)惠政策，盡量增加該項(xiàng)目的營業(yè)收入，進(jìn)一步提升該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。
附件：2024年度專項(xiàng)債券存續(xù)期項(xiàng)目績效自評(píng)表(（略）體育綜合體)
（略）教育體育局
2025年6月30日