案例1、針對國有資產管理不善，固定資產底數不清問題

整改措施：一是修訂《醫院國有資產管理辦法》，規范國有資產的管理。二是委托北京XX會計師事務所清查醫院國有資產，建立醫院國有資產臺賬，對本部2006年至2020年固定資產明細賬進行梳理并查閱憑證，對資產的名稱、規格、型號、數量等信息進行錄入。目前，共梳理出資產數目8.8萬條，已核對盤點2萬余條。三是修訂《醫院公有住房管理規定》，成立專項工作小組，全面清查和管理公有住房。

案例2、針對招投標程序不規范的問題

整改措施：為進一步規范醫院招標采購活動，提高采購質量和效率，避免風險點過于集中，醫院實施“招、采、用”分離，成立招標采購辦公室，制定《XX省人民醫院采購管理規定（試行）》、《XX省人民醫院招標采購管理規定實施細則（試行）》，規范招標采購流程。出現投標單位有相關利益聯系的，依法依規廢除投標資格且上報相關管理部門。合理制定項目參數，確保招投標工作公平公正。

案例3、針對干部違規兼職取酬問題

整改措施：一是立行立改，疫控中心違規兼職的11名干部全部辭去兼任職務回原單位工作，領取的兼職報酬、獎金、津貼等額外收入均已上繳至國庫或本單位財務基本賬戶；二是嚴肅問責，對違規兼職取酬的干部、單位主要負責人進行約談，對查實的3名違紀違規干部，已立案審查，并給予黨紀政務處分；三是舉一反三，開展系統內干部兼職取酬問題排查。

案例4、針對直屬事業單位財務管理混亂問題

整改措施：一是省XX推廣站開展了2013-2017賬務賬目的全面清查，針對項目大額資金支出報賬資料不齊全等問題，逐項補充完善，制定和修改《財政資金支出審核和報賬暫行管理制度》等15項制度，分管廳領導約談推廣站主要負責人；二是進一步規范事業單位財務管理，巡視整改以來，廳屬事業單位建立和修訂涉及預算管理、政府采購、招投標、項目管理、資產管理等方面的內部控制制度83項；三是加強項目、財務等有關人員的培訓，11月18—24日，在上海財經大學舉辦財務人員培訓班。

案例5、針對領導干部內部講課違規領取授課勞務費的問題

整改措施：經巡視期間立行立改，制定《XX省扶貧工作辦公室培訓工作管理規定》，專項整治違規領取培訓授課補助問題，清退上繳違規領取培訓授課補助，談話提醒5人。

案例6、針對部分干部違規報領誤餐補助的問題

整改措施：經巡視期間立行立改，制定《誤（夜）餐補助發放管理規定》，專項整治違規報領2013年餐費和違規報領誤（夜）餐補助問題，及時清退上繳違規報領2013年餐費和違規報領誤（夜）餐補助，誡勉談話1人，責令檢查4人，談話提醒1人。

案例7、針對頻繁發生違反中央八項規定精神的問題

整改措施：一是班子成員在10月16日召開的黨委巡視整改專題民主生活會上對違規使用公車及加油問題進行了深刻的剖析檢討；二是制定出臺《公務用車管理制度》，全面加強對公務車輛使用的管理，做好公車使用的審批和登記；三是按照《XX省黨風廉政建設責任制領導小組辦公室關于集中開展違規發放津補貼、違規使用公車、油卡和乘坐公務艙問題專項治理的通知》要求，完成了全面的清查。

案例8、針對會議費用超支的問題

整改措施：一是主動向派駐組匯報相關情況，通知各市縣供銷社領回因參加全省供銷合作社第二次代表大會人員超出規定而產生超支費用的發票，追繳超支會議費用34107元；二是組織財務人員參加由省國庫支付局舉辦的“預算單位財務人員業務知識培訓班”；對相關財務政策和制度進行梳理，將《XX省省直培訓費管理辦法》、《XX省省直機關會議費管理辦法》等相關制度印發給各處室，辦公室、財務審計處等有關部門認真抓好單位內部的學習培訓，從源頭上防止問題的再次發生；三是向省委組織部、省人社廳等部門報備舉辦培訓班的計劃，嚴格執行各項財務制度，對報賬材料不齊備、不符合程序的堅決不予以辦理報銷。

案例9、關于違規領取工資、福利現象普遍的問題

整改措施：機關紀委對有關問題進行初步核查、談話了解和函詢，責令退回違規領取的款項，分管領導已對當事人進行批評，并責令其在支部黨員大會上深刻檢討；共追繳違規款項88204.2元。

案例10、針對違規發放補貼、違規報銷較突出問題

整改措施：集中開展違規發放津補貼、村級財務報銷專項檢查專項清理工作。截至目前，清退XX文化傳播有限公司違規發放各類津貼共計3.8萬元；清退12家村級組織違規發放津補貼15.5萬元。在巡視組進駐巡視期間，按照立行立改要求，嚴格執行省政府有關標準下調食堂餐補標準，并組織干部職工退繳機關食堂飯補318余萬元。

案例11、針對違規拆分項目或不按規定進行政府采購的問題

整改措施：一是針對2014-2017存在違規拆分項目或不按規定進行政府采購的問題，在支出預算審核中，嚴格對照政府采購相關規定要求，嚴控化整為零、規避政府采購等情況發生，實施過程中按政府采購法及相關規定操作；在召開部門年度預算編制布置會時，財務部門對編制政府采購預算進行業務培訓指導，注重與業務部門的充分溝通，要求各采購業務部門及時做好全年采購計劃，詳細列出年度采購項目和資金，強調政府采購預算的約束，提高政府采購意識；制定了《XX省殘疾人聯合會政府采購管理辦法》，明確了由辦公室作為政府采購工作的歸口管理部門，負責指導政府采購項目的具體實施，對政府采購項目進行監管，確保直屬單位和殘聯機關嚴格遵守政府采購紀律，嚴格按照規定程序進行操作。堵塞項目資金使用過程中可能出現的漏洞，以防止和杜絕類似違規問題的發生。對宣文部委托XX文化傳播中心印刷宣傳圖冊過程中多付4.66萬元的問題進行了調查核實，多付的4.66萬元已進行清退追繳，對項目實施負有監督管理責任不到位的1名干部給予誡勉談話的處理。

案例12、針對挪用專項資金問題

整改措施：一是對2013-2016年省殘疾人康復指導中心挪用殘疾人事業發展專項補助資金33.44萬元用于發放聘用人員工資和繳納社保的問題進行了核實，2013年以來，該中心殘疾人康復工作業務量急劇增加，需要聘用部分聾兒語訓康復教師和聽力驗配師，因該中心是差額撥款的事業單位，經與省財政部門溝通協調和審核后，同意使用2013年度國家下撥的殘疾人事業發展專項補助資金33.44萬元用于支付2014年9月、12月聘用人員工資和繳納社保。2015年經與省財政廳溝通協調，已同意此項支出全部從省財政預算的殘疾人事業補助項目中列支，確保了從事殘疾兒童康復工作人員的工資福利，穩定了康復教師隊伍和提升了工作成效。二是對2014-2015年省殘聯康復部違規給不符合條件的殘疾兒童發放補貼9.54萬元的問題進行了調查核實，其中3.84萬元屬于康復部實施的同一年度違規重復發放的殘疾兒童康復訓練補貼（另外5.7萬元為教育部實施的殘疾兒童教育項目補貼，應不屬于違規重復發放），重復享受補貼的4名殘疾兒童因家庭經濟困難，申請免予退還補貼款項。因項目實施人員工作責任心不強、對補貼對象審核不嚴造成違規重復發放補貼，對1名負有主要責任干部給予批評教育并責令作出書面檢查，對負有直接責任的2名干部給予提醒談話并責令作出書面檢查的處理。

案例13、針對擅自將房屋無償交由個人公司使用及減免租金問題

整改措施：對省殘疾人勞就中心擅自將盲人按摩中心辦公樓1-3層無償交給XXX開辦的公司使用及減免租金的問題進行了調查核實。該公司屬于我省扶持的殘疾人大學生創業就業試點，符合《2015年殘疾人就業服務和盲人按摩主要工作安排》的通知（中殘就業〔2015〕3號）和中國殘聯等15家單位《關于扶持殘疾人自主就業創業的意見》（殘聯發〔2018〕6號）文件中扶持對象的條件，經省殘疾人勞就中心領導商議，并征詢了黨組領導的意見，但勞就中心沒有及時報請黨組審議，對執行請示報告制度不到位的勞就中心負責人進行了批評教育。

案例14、針對違規報銷領導干部參加收費社會培訓問題

整改措施：多措并舉追繳、清退違規資金。一是黨委班子成員多次與參加X大學EMBA課程總裁班培訓的7名處級干部交談，做通思想工作，要求其清退違規費用。截至目前已全部退款，共計7.36萬元。

案例15、針對清退違規款項、外部欠款未及時追繳問題

整改措施：下狠心、出硬招追繳欠款。針對上一輪巡視整改未完成的追款工作，報社黨委持續加壓，分別成立三個整改專項小組，采取電話溝通、函詢、簽訂還款責任書等方式，全力追繳欠款。一是形成《關于公款購買購物卡、煙酒、禮品專項審計報告》。對于上一輪巡視反饋指出XX報社2012年—2015年花費89.75萬元購買購物卡、煙酒、禮品問題，經7月8日黨委會同意，用于正常商業活動或當事人已離世的共計23.08萬元不予清退。截至6月底，其余款項已追回59.39萬元。二是理清YY公司欠款清單，明確欠款單位和數額，并于4月22日在正規媒體刊登催收公告。截至6月底，整改專項小組已與4名欠款人確認欠款金額37.54473萬元，并簽訂還款確認書；與3名欠款人商定進一步對賬后還款，合計金額84.754281萬元；與業務介紹中間人取得聯系，請求協助追回欠款，涉及13人共94.915546萬元。三是對于YY晚報56.3萬元應收款未追回問題，截至6月底已追回欠報款3.9228萬元，剩余欠款，整改專項小組將酌情通過法律手段解決。

案例16、針對“工程項目未按審批內容建設和超標準建設問題突出問題

整改措施：2011年8月15日，省發改委批復《關于XX省第二勞動教養管理（強制隔離戒毒）所民警業務用房可行性研究報告的函》，項目估算總投資1212萬元，2012年5月24日下達投資計劃，批復項目投資1212萬元。我局于2012年5月22日向省發改委報《關于報請審批省第二勞教所（戒毒所）民警業務用房初步設計及概算的函》，省發改委出具《關于XX省第二勞教所（戒毒所）民警業務用房項目初步設計與概算的審核意見》，工程概算投資1180.31萬元。省發改委于2011年8月15日對該項目《招標事項核準意見表》核準，省財政廳于2012年6月28日及7月17日分別下達850萬和362萬。資金下達后，為緩解支付壓力緊張問題，在此項目初步設計及概算沒有批復下來的情況下，該所于2013年2月28日完成招投標工作，并接著開工建設，2016年11月7日該項目通過竣工驗收。關于XX戒毒所備勤宿舍樓項目建筑面積超出建設標準的問題：省發改委于2010年8月4日批復（一期工程）初步設計及概算，其中同意建設民警及工勤用房2棟，建筑面積2725平方米。2015年11月6日又批復（三期工程）初步設計及概算，其中同意建設6棟民警備勤樓，建筑面積9737平方米。共計批復建設民警及工勤用房8棟，建筑面積為12462平方米。為適應禁毒形勢發展的需要，R縣規劃委員會于2018年11月22日核準《關于“XX省司法廳W強制隔離戒毒所備勤宿舍樓”項目規劃調整的審核意見》，調整后的備勤宿舍樓為8幢4層一梯三戶，總戶數192戶，總建筑面積12982.4平方米，解決384名民警備勤需求。事實上，該所最終的備勤宿舍樓項目建筑面積超出省發改委批復面積520.4平方米，每幢宿舍樓平均超出面積60.05平方米。

案例17、針對工程項目竣工結算（決算）滯后問題

整改措施：省D戒毒所成立由分管副所長任組長的專項領導小組，要求審核單位和施工單位積極配合整改工作，限時提出審核意見和反饋意見，雙方共同推進工程結算工作，已完成項目工程結算工作，于近期報送省局批復后，再報省財政廳備案。該所黨委書記在所黨委會上作自我批評，對分管財務工作的副所長約談，對基建辦主任和負責具體工作的同志進行談話提醒。

案例18、針對以加班名義濫發津補貼的問題

整改措施：一是從2019年1月起公司取消所有員工交通補貼、通訊補貼，從嚴控制津補貼發放范圍。二是對本輪巡視反饋指出的公司2016年度以加班名義發放給公司職工的津補貼進行全面清退。截止目前，公司已有12名職工清退津補貼，對未清退的21人名離職職工已電話或發函通知清退。

案例19、針對公務接待管理不規范問題

整改措施：一是局黨委已責成辦公室、財務科對公務接待標準過高、陪同人數過多、無公函接待的現象開展自查整改。二是由財務科牽頭，進一步修訂完善《局公務接待費管理辦法》，規范來函接待管理，目前該制度已得到較好貫徹執行。

案例20、關于擴大范圍發放安家補貼的問題

整改措施：一是根據XX省人才引進有關政策規定，出臺《引進人才住房保障管理辦法》，按上級有關規定規范公司對引進人才住房保障。二是對2013年以來，公司給不符合高層次人才條件的3人超標準發放安家補貼款55410.86元進行追繳。截至目前，已追繳2人共計17857.64元（扣除個稅后），尚未追繳到位1名離職員工，公司綜合部、財務部已發函通知其限期向公司清退上述款項。

案例21、針對違規提取現金作為有關人員工作補助的問題

整改措施：本輪巡視反饋后，公司下屬養護公司立行立改，立即開展追收公司違規提取現金作為有關部門配合養護公司追償公路賠償款工作的補助，共計170863.80元。截至2019年3月18日，該補助款已全額追回，并入養護公司財務賬。

案例22、針對違規發放勞務費的問題

整改措施：一是對違規發放勞務費進行全面清查，已追回違規領取的全部勞務費。二是責成違規發放勞務費的廳直屬單位修訂了財務管理辦法，健全完善了工作制度，避免再次發生此類問題。

案例23、針對違規發放績效工資和差旅費的問題

整改措施：一是責成違規發放績效工資和差旅費的某省直屬學校退回多領績效工資、違規報銷招生差旅補貼。二是對違規發放績效工資和差旅費的問題進行調查，經核實認定該單位主要領導及班子成員在工作中存在失誤，對3名責任人給予批評教育。

案例24、針對違規支付物業費等問題

整改措施：一是已安排專人追繳有線電視費，現已追繳100%。二是追繳物業管理費用，從2019年4月1日起由住戶承擔物業管理費用。三是制定省教育廳生活小區物業管理社會化改革方案，從根源上解決問題。

案例25、關于資金“趴窩”嚴重，未能發揮效益的問題

整改措施：一是對資金“趴窩”問題進行專項整治，各單位已按要求開展了自查自糾工作。二是加大督辦力度，對項目進展特別緩慢的五個市縣下發了督辦單，今年以來以xx教育簡報形式印發了4期“改薄”進展情況通報。三是在安排學前教育、普通高中和職業教育專項和地債資金時，統籌考慮各市縣及省屬學校項目的前期工作開展情況或能支出的額度，按照工程進度和能支出的額度進行安排，發揮資金效益。

案例26、針對器材設備被閑置浪費的問題

整改措施：一是2018年12月各地各校體測器材固定資產已入賬入戶，所有市縣的學生體質健康測試器材已在體質健康測試、體育中考中全面使用。二是對器材設備閑置的四個單位負責人進行了集體約談。三是再次對有關單位體制測試器材管理和使用情況進行了實地督查，加強監管。

案例27、針對未審先付造成損失的問題

整改措施：責成廳直屬某學校與第三方機構簽訂工程竣工結算審核協議書，第三方機構已深入到該校進行項目結算審核，目前施工單位對計價存在爭議，下一步我廳將加大力度協調第三方代理機構和施工方達成一致意見，若還未達成一致意見，將要求第三方機構按照相關的財政制度和法規出具評審結果，依據評審結果進行處理。

案例28、針對工程項目“三無、三超、三標”亂象叢生的問題

整改措施：一是制定印發了基本建設項目“三無、三超、三標”整改方案，召開“巡視問題整改專題部署會”進行部署。各地各校已完成自查，正在開展整改工作。二是落實《XX省政府投資社會領域基本項目建設項目實行代管制暫行辦法》，對學校投資500萬元以上（含）學校基建項目實行代管制，對500萬元以下項目實行施工招標文件核查。三是全面加強對教育廳所屬學校初步立項、竣工決算的審核，確保不再發生類似問題。四是督促各單位建立健全內控制度，列入“三重一大”事項管理，優化基建業務流程，加強內部授權審批。五是制定相關業務培訓計劃，舉辦公辦高校、直屬學校、全省中小學財務管理培訓班，規范工程項目管理人員從業行為。六是研究制定教育系統工程建設項目管理指導意見，進一步健全完善工作機制體制。

案例29、針對關于干部職工涉嫌吃空餉問題

整改措施：一是根據常年不在崗、待崗和病休的人員具體情況分類進行整改。要求所在部門和職能部門履行員工日常管理第一責任，嚴格考勤、請假審批制度，加大對相關人員涉嫌吃空餉情況整改力度，采取電話、短信、微信等方式對相關人員進行催促上崗，發送考勤提醒信息，要求相關人員限期回臺報到，統一安排上崗業務知識培訓，經考核達到工作要求按照雙向選擇原則安排合理上崗，逾期未歸或考核不合格者按規定辦理解聘手續。符合病退年齡條件人員按程序申請辦理病退。二是推行員工聘任制改革，根據針對競崗落聘以及身體原因不能勝任工作的事業編、原企業編人員制定了待崗政策，有關人事制度改革方案當時報主管部門批復同意后執行。在17人待崗人員中，15人經批準待崗，另自行安排待崗人員2人中，1人已回臺上班、1人擬做解除勞動合同處理。在未正常請假的7人中，已有5人回單位上班，1人已辭職，1人經人事部門面談和征求所在部門意見后，擬安排上崗工作；病休及其他原因人員9人中，1人已辭職，1人辭職手續正在辦理，1人已辦理退休，4人提供醫院相關證明履行病假手續，1人患帕金森癥、1人患精神疾病擬安排進行勞動能力鑒定后辦理病退手續。

案例30、針對審計發現的問題整改不力問題

整改措施：機關紀委督促相關責任部門追回有關人員用虛假手段領取的廣告提成款。所涉及的款項已全部追回。機關紀委3月6日正式啟動對集團下屬公司五位負責人的離任審計工作。（1）涉及冒名領取的30.84萬元已全額退款。（2）漏繳稅款已經補繳完畢，共計補繳個人所得稅771491.49元，其中合利傳媒公司補繳336143.03元，總臺各頻道頻率補繳435348.46元。綜合頻道的張某等3人用虛假發票報領取廣告提成29.18萬元,已補繳個人所得稅款10.5萬元。（3）公共頻道賀某用虛假發票領取廣告提成2.12萬元,已將全部款項退回頻道賬戶。（4）2018年9月，集團印發了《關于進一步規范下屬公司業務運營費的管理規定》，明確經辦人為集團經營人員的，業務運營費計入個人每月績效工資，正常納稅，進一步加強和規范廣告經營管理工作。（5）機關紀委重新啟動對使用不規范手段和虛假手段報賬的6名相關當事人進行初核調查，并督促相關責任部門盡快追回款項。目前已對部分相關人員進行談話了解情況。（6）機關紀委已開展對集團責任部門履行“一崗雙責”情況進行監督檢查。

案例31、針對科研經費管理混亂，造成國有資產流失的問題

整改措施：進一步加強反腐敗源頭治理，防范廉政風險發生。一是已經追回了由于審核把關不嚴，造成多付工程款的6.86萬元。二是對我院原有的《XX省農業科學院財政科研項目資金管理暫行辦法》等6個管理辦法進行修訂，進一步規范項目審批、預算支出行為。三是嚴格執行《XX省農業科學院國有資產管理暫行辦法》，配備資產管理員，完善資產系統中的資產卡片信息2千余條，對全院固定資產建檔設卡，落實責任到人。四是采取內控和聘請第三方審計相結合的辦法，組織對50萬元以上科研項目進行專項審計，實時跟蹤監督科研經費使用情況。

案例32、針對違規報銷個人門診醫療費用的問題

整改措施：一是當事人在巡視期間已主動清退應由個人負擔的門診醫療費。二是局黨組對當事人進行了批評教育。三是制定出臺了《XX省考試局財務管理辦法》，進一步規范財務報賬管理。

案例33、針對財務審核把關不嚴的問題

整改措施：針對審核學生實踐經費和精品課費報賬不嚴格，利用虛假發票和拼湊發票報銷問題，一是對相關事項進行核查，截止2018年10月30日，對涉及不合規的已主動退款。二是嚴格執行《學院實踐經費管理辦法》、《課程建設管理辦法》、《學院教育實習管理辦法》等制度。超合同支付貨款等問題。針對支付項目貨款把關不嚴，致使超合同支付貨款，存在資金損失風險問題，一是已追回超合同支付的全部貨款。二是嚴格執行《XX省財政廳關于規范財務報賬會計資料的通知》，加強財務管理，防止類似事件再次發生。該問題已完成整改。

案例34、關于直屬醫院濫發績效工資和津補貼的問題

整改措施：一是深入學習人力資源社會保障部、財政部、國家衛生健康委等部門印發《關于開展公立醫院薪酬制度改革試點工作的指導意見》，國家監察委員會（原國家監察部）、人力資源社會保障部、財政部等部門印發《違規發放津貼補貼行為處分規定》，切實增強政治意識、責任意識和改革意識。二是結合“不忘初心、牢記使命”主題教育，深入開展調研，責令相關醫院就超發績效和違規發放津補貼問題逐一作出說明，實行分類處置。三是積極了解各省市有關情況及我省醫療機構工資績效情況，并咨詢國家衛生健康委，正在研究制訂相關政策措施。四是組織各醫院做好2020年績效總量核定工作，嚴格執行省人力資源社會保障廳、省財政廳《關于進一步做好省級事業單位績效工資管理工作的通知》，合理調整績效總量，規范津補貼發放，目前各有關醫院績效管理工作已全面規范。

案例35、關于公款旅游隱形變異的問題

整改措施：一是印發《關于開展違反中央八項規定精神問題專項整治的工作方案》，對違反中央八項規定精神進行專項整治，已立案調查違規收受禮品案件1件，配合駐委紀檢監察組完成違規接受旅游安排、違規收受禮金2件案件的處理。二是結合行業不正之風和腐敗問題專項督查工作，對委直屬各單位的財務資金使用、公務報銷、公車使用等問題進行檢查抽查。在“五一”、端午、中秋、國慶期間，組織人員對委直屬單位開展明察暗訪，進一步促進了各單位財務管理和公車使用的規范化。全委通報省第二人民醫院4名干部違反中央八項規定精神，公務出差變道旅游的行為，促使黨員干部時刻繃緊紀律之弦，守好廉潔底線。三是指導省第X衛生學校做好2013年公務出差變道旅游行為的整改工作，對該行為進行全校通報，對43名教職工開展集體談心談話和廉潔提醒，召開警示教育會議對全體教職工進行教育。截至目前，學校已有38名教職工進行了退款，合計7.81萬元。

案例36、針對固定資產管理不夠完善問題

整改措施：開展廳系統固定資產清查清理工作，規范資產賬務管理，重新修訂《XX省農業廳機關固定資產管理暫行辦法》。目前，省動物衛生監督所的動物隔離場項目、省農民科技教育培訓中心的農民培訓省級中心大樓均已錄入事業單位固定資產系統，等待會計站審核備案。XX植物危險性有害生物隔離場正在申請重新辦理《建設用地規劃許可證》，省XX管理局的XX植物檢疫綜合大樓已采取法律手段提起訴訟，11月8日，因訴訟主體不合法被駁回，下一步，重點協調解決取得訴訟主體資格。

來源：鄂托克前旗審計局